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关于印发陕西中医药大学附属医院2020年度财务决算报告和2021年度财务预算报告的通知
来源:计划财务科 作者:叶辉 点击数: 发表时间:2021-07-05 16:29:09
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陕中大附院字〔202153

关于印发陕西中医药大学附属

医院2020年度财务决算报告和2021

年度财务预算报告的通知

各院中院、各部门、各科室:

《陕西中医药大学附属医院2020年度财务决算报告》和《陕西中医药大学附属医院2021年度财务预算报告》经2021415日院长办公会审议、2021510日院党委会审定,现予以印发,请认真贯彻落实。

附件:1.陕西中医药大学附属医院2020年度财务决算报告

2.陕西中医药大学附属医院2021年度财务预算报告

3.2021年预算收支明细表

                      陕西中医药大学附属医院

2021510

附件1

陕西中医药大学附属医院

2020年度财务决算报告

2020年度医院财务工作在学校和医院党委和行政的正确领导下,在上级部门的指导下,在各部门同心协力,密切配合下,紧紧围绕以建立现代医院管理制度为导向,充分发挥“核算、监督、决策”职能,落实全面预算,加强成本核算,完善制度建设,充分发挥财务管理在医院经济运行中的核心作用。积极落实政府“过紧日子”的要求,面对疫情带来的收入减少成本加大的形势,科学及时提出“保重点工作、保基本运转、保工作绩效”的财务工作方针,大力开展增收节支工作,保证了我院医教研各项事业的高质量发展。

一、收支结余情况分析

2020年度实现总收入94318.75万元,其中医疗收入88882.66万元,财政基本补助收入1482.09万元,财政项目补助收入1358.7万元,科教项目收入1275.39万元,其他收入1319.91万元。

2020年度总支出93009.09万元,其中医疗业务成本80655.40万元,管理费用7471.96万元,财政基本补助支出1486.95万元,财政项目补助支出1851.56万元,科教项目支出1417.65万元,其他支出125.57万元。

2020年度实现收支结余1309.66万元。

(一)2020年度各项收支结构分析

1.各项收入占总收入的比重分析

2020年度总收入94318.75万元,其中医疗收入88882.66万元,占总收入的94.24%;财政基本补助收入1482.09万元,占总收入的1.57%;财政项目补助收入1358.7万元,占总收入的1.44%;科教项目收入1275.39万元,占总收入的1.35%;其他收入1319.91万元,占总收入的1.4%

2020年度收入结构饼状图

2.各项支出占总支出的比重

2020年度总支出93009.09万元,其中人员经费支出29965.75万元,占总支出的32.22%;商品和服务(日常运行)支出59648.55万元,占总支出的64.13%;财政项目支出1851.56万元,占总支出的1.99%;科教项目支出1417.65万元,占总支出的1.52%;其他支出125.57万元,占总支出的0.14%

2020年度支出结构饼状图

(二)收支结余与上年度对比分析

1.本期与去年同期收支结余情况对比

2020年度与2019年度收支结余对比表

单位:万元

 

2019年度

2020年度

增长额

增长率

总收入

119,573.61

94,318.75

-25,254.86

-21.12%

医疗收入

96,040.87

88,882.66

-7,158.21

-7.45%

财政基本补助收入

1,353.68

1,482.09

128.41

9.49%

财政项目补助收入

7,126.20

1,358.70

-5,767.50

-80.93%

科教项目收入

14,167.31

1,275.39

-12,891.92

-91.00%

其他收入

885.55

1,319.91

434.36

49.05%

总支出

105,406.35

93,009.09

-12,397.26

-11.76%

医疗业务成本

81,018.60

80,655.40

-363.20

-0.45%

管理费用

8,940.48

7,471.96

-1,468.52

-16.43%

财政基本支出

1,348.83

1,486.95

138.12

10.24%

财政项目支出

2,424.95

1,851.56

-573.39

-23.65%

科教项目支出

11,437.85

1,417.65

-10,020.20

-87.61%

其他支出

235.64

125.57

-110.07

-46.71%

收支结余

14,167.26

1,309.66

-12,857.60

-90.76%

2.收入对比分析

2020年度医院总收入比上年降低25254.86万元,其中医疗收入降低7158.21万元,与上年同比降低7.45%。财政基本补助收入增加128.41万元,与上年同比增长9.49%;财政项目补助收入降低5767.50万元,与上年同比降低80.93%;科教项目收入降低12891.92万元,与上年同比降低91.00%;其他收入增加434.37万元,与上年同比增加49.05%

经分析,医疗收入降低的原因:一、新冠疫情封城影响,一季度医疗收入同比下降27.61%。二、新冠疫情继续影响,全年出院人次数同比减少14.34%。三、医保严格控费。财政项目补助收入降低的原因:2020年获批财政项目资金立项减少,无大型财政专项资金补助。四、科教项目收入降低的原因:2020年医教协同项目核算口径调整。

2020收入与上年度对比柱状图(单位:万元)

3.支出对比分析

2020年度全院总支出较上年减少12397.26万元,与上年同比降低11.76%。其中医疗业务成本减少363.20万元,与上年同比降低0.45%;管理费用减少1468.52万元,与上年同比降低16.43%;财政基本支出增加138.12万元,与上年同比增加10.24%;财政项目补助支出减少573.39万元,与上年同比降低23.65%;科教项目支出减少10020.20万元,与上年同比降低87.61%;其他支出减少100.07万元,与上年同比降低46.71%

经分析,医疗业务成本降低的原因为医院运营消耗的药品、卫生材料等支出减少。管理费用降低的原因为:一、医院压缩日常开支;二、管理费用精细化核算。财政基本支出增加,财政项目支出减少的原因为财政收入的相应变化造成。科教项目支出减少的原因为医教协同项目核算口径调整。

2020年支出与上年度对比柱状图(单位:万元)

4.三公经费、会议费及培训费支出情况

1)“三公”经费支出情况:(单位:元)

类别

2019年度

2020年度

较上年增长额

招待费

49073.00

19543.00

-29530.00

因公出国(境)费

41550.00

0

-41550.00

交通费

803527.50

726038.74

-77488.76

2)会议费和培训费的支出情况:(单位:元)

类别

2019年度

2020年度

较上年增长额

会议费

96512.68

148104.08

51591.40

培训费

640599.00

181000.00

-459599

2020年医院持续压缩三公经费,三公经费显著降低。受疫情影响,人员外出进修培训计划搁置,培训费明显降低。

5.收支结余分析

2020年度医院收支结余减少12852.7万元,同比减少90.75%。主要原因为:一、本年医疗收入的减少,特别是医疗服务项目收入减少。二、会计政策的原因造成的财政项目费用递延。

二、资产负债情况分析

1.2019年末资产总数12.41亿元,2020年末资产总数12.39亿元,比上年减少0.02亿元,增长率为-0.16%。原因为应收的医保回款减少。

2.2019年末负债总额为5.80亿元,2020年末负债总额为5.91亿元,比上年增加0.11亿元,增长率为1.90%。原因为应付药品卫材等款项增加。

3.2019年末净资产总额为6.61亿元,2020年末净资产总额为6.48亿元,较上年减少0.13亿元,增长率为-1.97%。原因为医保飞行检查扣除以前年度的不合理费用。

4.2019年末我院资产负债率为46.71%2020年末我院资产负债率为47.70%,增长了0.99%,医院运营的财务风险在适度可控范围。

三、2020年财务工作总结

(一)规范运行体制,强化核算与监督

全面落实会计法、政府会计准则和政府会计制度的各项规定,规范会计核算。严格执行医院经费审批办法,医院差旅费管理办法,医院固定资产管理办法,对各项经济业务严格审核。继续实施财务精细化管理,规范医院资金管理、卫生耗材管理、药品管理、固定资产管理、收入管理、支出管理、物价管理、绩效管理、财政资金管理和财务报告与分析。进一步发挥会计的监督和管理作用,强化外派会计的功能,全面监督医院经济运行。

(二)响应财政“过紧日子”号召,业财融合增收节支

   落实好财政“过紧日子的”要求,大力压减日常运营支出,全年日常开支减少316.75万元,比去年同期减少5.99%。另一方面盘活存量资金,通过大额存单、通知存款等方式取得利息收入425.68万元。

(三)完善医疗服务价格管理体系,合理计费控费

完善物价项目管理体系,根据《咸阳市城市公立医院医疗服务项目价格》进行收费项目设定。建立物价项目更新机制,及时根据服务价格标准变化调整物价收费编码,增加新增医疗服务项目、修正原有项目。

(四)进行绩效改革,树立科学导向

采用RBRVS计分方法,以工作量为基础,实施单项绩效奖励政策。在整体医疗滑坡的状态下,全年无痛胃镜作业量突破2000台,比去年同期增加了470台,增长率达81.03%;手术量等基本稳定。

(五)强化预算管理,实现项目入库

强化医院预决算管理,实现预算管理上下结合、上下联动的管理机制,充分发挥预算管理作用。实现预算归口管理,采用零基预算与增量预算相结合的方法进行预算编制,提高了预算编制的科学性。顺利完成了预算项目入省级项目库工作,组织各职能科室准备评审材料,通过了陕西省财政厅、陕西省中管局组织的项目库评审。

(六)完善落实内控,防范运行风险

严格按照《陕西中医药大学附属医院内部控制手册》规范医院工作流程,对重点部门、重点岗位实施内部控制监督,防范岗位风险。在医院经济运行过程中,持续发现存在的流程缺陷,继续修订手册,持续规范内控管理。

(七)建设信息平台,提高运行效率

使用联合支付平台,对医院收入进行全方面的监控,实现HIS,账务系统,支付平台的三方对账,对HIS系统收入统计进行监督。

四、2021年财务工作计划

(一)发挥绩效导向,落实绩效改革

绩效管理是医院管理的关键环节,是推进医院战略实施、促进医院发展的有力手段。绩效改革以“存量不减少,增量做文章”为基本方针,通过优化绩效工资考核发放的方案,调动医务人员工作的积极性、主动性和创造性,推动医院医教研高质量协同发展。

()优化收入结构,促进经济增长

优化收入结构对医院发展有着重要的意义,降低药品耗材的收入比例,提升医务人员劳务和技术价值,可以促进人力、资金、物资等资源的优化组合,科学整合,高效利用医疗卫生资源,同时要积极挖掘医院各科室新的经济增长点,政策性支持各科室开展新技术、新业务,可以抵御和防范财务风险,提升医院的盈利能力和提高医院整体竞争力,增强医院可持续发展的能力。

(三)健全成本管理体系,实现全成本精细化管理

将医院的全部经济活动纳入成本核算体系,严格把控数据收集、整理、录入、分析和核算,确保数据能够真实反应医院支出。进一步加强成本核算信息化建设,整合基础财务数据以及其他成本核算相关数据,完善成本信息数据库,为下一步国家按病种付费准备核算的基础资料。

(四)完善医院财务制度,提高管理水平

财务管理制度是财务工作的基础,在财务管理中起指导和规范经济运行的作用,同时加强和完善我院财务制度建设对于控制各类运行风险具有不可替代的作用。依据政府会计制度及其解释,修订医院财务制度,促进我院财务工作效率和水平的提高。

(五)落实预算绩效目标考核工作

将全面预算与绩效考核有机结合,开展预算绩效管理工作,促进预算绩效管理工作均衡推进,建立预算绩效管理考核工作机制,从基础管理、绩效目标管理、绩效监控、绩效评价等多个方面,对预算绩效管理全过程进行考核。

(六)推进一站式服务,不断提升患者满意度

调整服务窗口设置,实现环境布局人性化,功能布局多元化,自助服务便捷化。进一步加强医患沟通、医学法律法规、患方的权利和义务、服务理念等各类培训,确保在资料合规和齐全情况下一次办结服务事项。最大限度的为患者提供方便、快捷的服务,提升患者对就医流程的满意度。

附件2

陕西中医药大学附属医院

2021年度财务预算报告

一、2021年医疗收支形势分析

受疫情影响2020年医疗收入较2019年下降7158.2万元,降幅7.45%。尤其是上半年降幅较大,预计2021年随着生产生活秩序恢复,疫情防控常态化,医疗收入能够企稳回升。

2021年初在国内仍有零星散发和小规模聚集性病例,疫情防控支出压力仍然较大,我院发展仍旧面临各种外部风险挑战,我们应坚定发展信心,做好顶层设计和制度安排,推进体制创新,完善激励机制,增强发展动力,做好增收节支,优化收支结构,提高运行效率,确保医院经济运行收支平衡有结余,防范财务风险。

二、2021年预算编制指导思想和原则

(一)严格执行预算法及预决算管理办法

今年的预算编制严格执行最新修订的《中华人民共和国预算法》、《陕西中医药大学附属医院预决算管理办法》(陕中大附院字〔201995号)及《陕西中医药大学附属医院专项资金项目库管理办法(试行)》(陕中大附院字〔2020118号)等文件要求,落实全面预算制度和预算的评价与分析。

(二)量入为出、保证重点、统筹兼顾

今年支出预算仍旧突出内涵建设和精细化管理。在“保重点工作、保基本运转、保工资绩效”的三保任务的基础上量入为出、保证重点、统筹兼顾确保医疗、教学和科研的日常开支和职工薪酬,降低各类管理费用,严格落实政府过“紧日子”要求,建立节约化医院的长效机制。保证重点项目,节约日常开支,从严管理“三公”经费。积极开展增收节支工作,统筹医院财政拨款、事业收入及其他收入,集中财力保障医院确定的重点项目支出。

(三)科学预算原则

预算的编制过程采用零基预算和滚动预算相结合的方法,由各归口部门采集填报数据;计划财务科汇总编报;经济运行管理委员会对预算报告及财务决算报告进行论证,为院长办公会、党委会决策提供相关意见和建议;院长办公会审议、党委会审定预算和决算报告,报医院双代会批准。

(四)刚性预算原则

医院预算一经批准,未经规定程序,不得随意改变。对列入财务预算的各项经费,为了避免重复决策,提高办事效率,不再上会研究预算资金问题。

(五)强化项目预算管理,全面做实项目库储备

年度预算与我院中长期发展规划相适应,按照《陕西中医药大学附属医院专项资金项目库管理办法(试行)》相关要求,加强项目库储备建设,减少项目计划编制的盲目性,提高项目资金使用绩效与预算执行率,做到先有项目再安排资金,医院优先安排纳入项目库的项目,未纳入项目库的项目原则上不安排资金。

三、2021年预算收支情况说明

(一)2021年收入预算说明

预计2021年随着生产生活秩序恢复,疫情防控常态化,医疗收入能够企稳回升。全年预计医疗收入960408681.3元,较上年增长8.05%。其中门急诊收入267167034.52元,住院预算收入697606982.14元。2021年我院将严格控制药占比和耗占比不增长。

根据省财政厅下达的财政预算指标,2021年我院财政拨款收入共计37304900元,较上年增长35.12%。其中财政基本拨款收入19219900元,较上年增长37.08%,财政项目拨款收入18085000元,较2020年增长33.11%

科教收入预算5920300元,包含校医协同下拨经费5000000元及临床研究中心对外合作项目收入920300元。

全年利息收入预计5112000元,2021年计划财务科将合理统筹计划资金,在保证正常业务资金运转的前提下,统筹运用大额存单业务,为医院带来增加利息收入。

其他收入预计6988000元,包含学生实习费、进修费、租金、学生住宿费等。其中,停车费收入等按照20201-9月月平均实际收入测算210万元列入预算。实习费、进修费、租金、学生住宿费等由各归口部门参照往年实际收入结合2021年计划预估。

2021年预算总收入1015733881.3元,较2020年总收入上浮7.69%,影响总收入的主要因素是预估医疗活动能够恢复至疫情前水平,此外,财政拨款收入较上年增长较大。

(二)2021年支出预算说明

1.人员经费支出说明

为了加强内部管理,完善岗位制度、加强内部成本核算、提高职工工作的积极性、主动性,2021年随着绩效改革方案落地,绩效工资预算按照2019年实际支出剔除手术单项奖励等因素影响后增加20000000元预算,其他人员经费项目按照2020年实际发生额上涨3%预算。由于疫情原因,20202月、3月人员经费支出大幅缩减,故使用2019年奖金数据测算基数,消除偶然因素影响。

2.药品和卫生材料费支出

药品支出结合临床用药需求,确定医院的用药目录,首先在对本院连续五年以来的药品采购情况进行梳理总结,并结合医院当前的总体发展规划和各科室的发展计划做出下一年的采购预算。预计2021年发生药品支出337000000元。

卫生材料支出包含一般卫生材料、高值耗材、检验试剂、血库材料、影像材料、化验材料、氧气费等,由设备科对上年实际支出进行梳理后预计全年162730000元。

3.固定资产折旧费等

按照2020年水平列支固定资产折旧费46898663.77元,无形资产摊销费321865.82元,提取专用基金(包含医疗风险基金)5188826.63元,三项预算共计列支52409356.22元。

4.商品和服务支出

商品和服务支出按照预算归口科室预计,全年发生65752422.48元,较上年增长30.13%,主要是由于学生入住医师培训楼后,水电暖费用的增长以及随着疫情形势转好带来的会议费、培训费的增加。

5.其他支出

其他支出按照近两年平均水准预计1453398.45元。

(四)2021年收支预算整体情况说明

2021年预计总收入1015733881.3元,总费用986895982.99元。其中,医疗收入960408681.3元,医疗活动总费用956539632.07元,医疗盈余35188949.23元。剔除固定资产折旧影响,科教收支和财政项目收支达到平衡。

四、2021年院内预算项目支出情况

2021年院内预算项目支出总计28276.6万元,包含:

1.后勤科大型维修改造及基础设施建设预计11383.07万元,包含41个工程项目,其中2021年新增项目(含已施工未付款)17个,预计7032.35万元,其余为工程进度款或质保金。

   2.后勤保障部家具购置项目427.17万元。

   3.设备科设备购置项目6623.81万元。

   4.网络中心信息化建设项目1946.2万元,包含电子办公设备购置463.04万元(软件配套硬件及电脑、打印机等),电脑软件购置1483.16万元。

   5.全科医学科医联体及专科联盟建设110万元。

6.人才引进项目1000万元。

7.发展新技术、新业务2000万元.

8.消防、安保系统维修维护68.35万元。

9.科研项目经费共计1718万元。包含科研奖励180万,科研项目及平台专项支出700万,学科建设预算200万,科研信息平台建设50万,科研项目配套经费588万元。

10.院长办公会、党委会新增项目资金3000万元。

另外,由于疫情原因导致2020年收入减少,结余锐减,2021年职工福利费在2020年基础上下调10%

2021年,医院将尽快落实绩效工资改革的目标和任务,调动广大职工工作的积极性、主动性和创造性,挖掘医院各科室新的经济增长点,政策性支持各科室开展新技术、新业务,提高医院整体竞争力,加大教学、科研和学科建设投入,推动医院医教研高质量协同发展。